11月8日，在國網(wǎng)安徽省電力有限公司數(shù)字化審計工作室，4名審計師通過智慧審計系統(tǒng)完成了兩個直屬單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任前置審計?！耙酝愃频墓ぷ髁孔钌傩枰?2人才能完成。”國網(wǎng)安徽電力審計中心內(nèi)控與信息處主管劉堯說。
智慧審計系統(tǒng)于5月份上線，是國網(wǎng)安徽電力專門研發(fā)的智能融合審計作業(yè)和管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)集數(shù)據(jù)獲取、數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)展示為一體，可實(shí)現(xiàn)全量、跨域、遠(yuǎn)程、實(shí)時審計，降低審計成本，推動審計作業(yè)由以手工為主、信息化為輔向手工為輔、大數(shù)據(jù)審計為主的方式轉(zhuǎn)變，提升了審計工作的時效性、穿透力和規(guī)范性，助力企業(yè)經(jīng)營管理提升。
設(shè)計中間表快速定位所需數(shù)據(jù)
在傳統(tǒng)審計作業(yè)中，審計人員需要根據(jù)審計項目的需求，分別在營銷業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)、企業(yè)資源管理系統(tǒng)、財務(wù)管控系統(tǒng)等不同系統(tǒng)上查找數(shù)據(jù)。因?yàn)閿?shù)據(jù)量龐大，審計人員往往只能靠抽取數(shù)據(jù)樣本來排查、分析問題?！耙?yàn)閿?shù)據(jù)樣本的局限性，抽樣審計的數(shù)據(jù)之間缺乏關(guān)聯(lián)，難以揭示問題本質(zhì)，不能深層次反映企業(yè)管理存在的問題?！眹W(wǎng)安徽電力審計中心內(nèi)控與信息處主管時亮說。
3月份，按照國網(wǎng)安徽電力審計中心需求，國網(wǎng)安徽電力數(shù)據(jù)中臺在已接入營銷、財務(wù)、物資、工程、人資等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，又接入了規(guī)劃、調(diào)度、交易、計量等專業(yè)數(shù)據(jù)。該中心還協(xié)同業(yè)務(wù)部門和基層單位，建立了數(shù)據(jù)需求審核機(jī)制、數(shù)據(jù)無障礙獲取機(jī)制，明確了數(shù)據(jù)取用標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。在允許的范圍內(nèi)，智慧審計系統(tǒng)可以無障礙獲取相關(guān)數(shù)據(jù)。
同時，國網(wǎng)安徽電力的審計人員從提高審計分析效率的目標(biāo)出發(fā)，根據(jù)不同的審計業(yè)務(wù)分析需求，整合形成271張中間表。中間表涵蓋財務(wù)、營銷、物資、工程和人資5大業(yè)務(wù)領(lǐng)域，涉及資金安全、電費(fèi)回收等33個審計業(yè)務(wù)場景。
“中間表將紛繁復(fù)雜的數(shù)據(jù)有序化，能夠幫助審計人員快速檢索、精準(zhǔn)定位所需數(shù)據(jù)。各類數(shù)據(jù)一清二楚，數(shù)據(jù)多維度交叉對比、驗(yàn)證和分析也就變簡單了。”國網(wǎng)安徽電力審計中心經(jīng)營處處長董吉武說，今年，該中心對國網(wǎng)安徽電力15個經(jīng)營管理重點(diǎn)領(lǐng)域開展了單位全覆蓋、業(yè)務(wù)全覆蓋的全量審計，用系統(tǒng)性、全局性的視角科學(xué)審視各單位是否存在深層次、隱蔽性風(fēng)險，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題、疑點(diǎn)和異常。
按需定制審計模型滿足各類專項審計要求
11月4日，國網(wǎng)安徽電力審計中心的2名審計人員在智慧審計系統(tǒng)上完成了全省分布式光伏結(jié)算領(lǐng)域風(fēng)險排查專項審計。這項工作前后僅用了3天。“用傳統(tǒng)審計方式，類似這樣的專項審計一般都需要10天才能完成?！眲蛘f，“智慧審計系統(tǒng)幫我們大幅提升了審計質(zhì)效?！?/p>
劉堯介紹，傳統(tǒng)的審計作業(yè)流程先是按照審計項目需要組成15人左右的審計組，再將審計組分成財務(wù)、人資、工程等專業(yè)審計小組，各小組按需分頭查找數(shù)據(jù)資料，開展前置審計。兩周左右前置審計結(jié)束，審計組進(jìn)入現(xiàn)場，針對前置審計中發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問題，展開進(jìn)一步的審查核實(shí)。平均下來，完成一個綜合審計項目需要6周，還需要占用大量的人力。
智慧審計系統(tǒng)打破了傳統(tǒng)的審計模式。國網(wǎng)安徽電力為系統(tǒng)設(shè)計了審計模型模塊。這個模塊可以根據(jù)審計業(yè)務(wù)需求，結(jié)合審計經(jīng)驗(yàn)與中間表，借助數(shù)據(jù)中臺的算力建立審計邏輯與數(shù)據(jù)分析規(guī)則，生成對應(yīng)審計業(yè)務(wù)范圍的審計模型。審計人員只需選擇對應(yīng)的審計模型，一鍵點(diǎn)擊，模型就會自動開展數(shù)據(jù)分析。
劉堯介紹：“審計模型還支持按需定制，能融合開展任期審計、專項審計、投資后評審及全數(shù)字化綜合審計等項目。目前我們共有88個跨域?qū)徲嬆Ｐ?，基本滿足各類專項審計的需求?！?/p>
7月中旬，國網(wǎng)安徽電力審計中心12名審計人員利用審計模型集中完成了6家市公司的配網(wǎng)運(yùn)維成本后評審、9家市公司的經(jīng)濟(jì)責(zé)任前置審計數(shù)據(jù)分析。這些工作共用了6個星期。該中心共向相關(guān)審計項目主審分發(fā)問題和疑點(diǎn)線索1559個，高效精準(zhǔn)判斷企業(yè)的共性問題和突出風(fēng)險?！叭绻捎脗鹘y(tǒng)審計模式，僅一家市級電力公司的前置審計就要兩周?！眲蛘f，“有了智慧審計系統(tǒng)，我們遠(yuǎn)程發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)線索和問題，節(jié)省了大量現(xiàn)場審計的時間和成本，僅這一個項目就節(jié)省人員差旅費(fèi)用15萬元?！?/p>
審計環(huán)節(jié)前置節(jié)省大量時間
“蕪湖供電公司用戶識別卡流量數(shù)據(jù)清單中有135條數(shù)據(jù)與用電信息采集系統(tǒng)臺賬信息有出入，需核查。阜陽供電公司中崗變電站10千伏工業(yè)07線改造工程轉(zhuǎn)資不及時，請核查提供佐證材料……”11月8日，智慧審計系統(tǒng)上搭載的審計助手軟件機(jī)器人在完成疑點(diǎn)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)校核后，自動將問題清單分發(fā)給相關(guān)審計人員。
“審計共有獲取數(shù)據(jù)、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、核實(shí)疑點(diǎn)、明確問題、問題整改五個步驟，其中發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)最費(fèi)勁、核實(shí)疑點(diǎn)最費(fèi)時。但有了審計助手，這些都不再是問題?！倍湔f。
審計助手是國網(wǎng)安徽電力應(yīng)用“機(jī)器人流程自動化+人工智能”技術(shù)設(shè)計的軟件機(jī)器人，適用于基本電費(fèi)、營銷退費(fèi)業(yè)務(wù)審計等常見的5個營銷審計業(yè)務(wù)場景。在這5個場景里，審計助手能實(shí)時開展跨系統(tǒng)數(shù)據(jù)自動采集、中間表數(shù)據(jù)自動分析，及時發(fā)現(xiàn)營銷退費(fèi)等業(yè)務(wù)進(jìn)行過程中出現(xiàn)的任何不合規(guī)異常信息或錯誤，并自動驗(yàn)證疑點(diǎn)，將疑點(diǎn)問題歸類，隨后分發(fā)問題清單，實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)審計的事后監(jiān)督前移和預(yù)警審計。
9月，國網(wǎng)安徽電力審計中心在2個市級供電公司任期審計項目中，通過智慧審計系統(tǒng)遠(yuǎn)程發(fā)現(xiàn)并確認(rèn)問題75項、趨勢性風(fēng)險事項9項，分發(fā)問題和疑點(diǎn)線索155個。該中心通過審計助手在線鎖定營銷專業(yè)審計疑點(diǎn)，節(jié)省了大量發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)的時間。審計人員有的放矢，現(xiàn)場核實(shí)工作只花了不到3天。與以往此類審計項目現(xiàn)場工作相比，此次審計的現(xiàn)場核實(shí)耗時縮短近三分之一。
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