1月10日，四川成都供電公司運(yùn)維檢修部員工收到一條短信提示：“本部門存在已超期或?qū)⒁诘?3條應(yīng)付款項(xiàng)記錄，涉及5家供應(yīng)商，請及時(shí)核實(shí)處理。”該員工隨即登錄企業(yè)資源管理系統(tǒng)查看預(yù)警數(shù)據(jù)并逐項(xiàng)核實(shí)，同時(shí)聯(lián)系該公司財(cái)務(wù)部員工同步處理應(yīng)付款項(xiàng)。預(yù)警短信通知到戶是國網(wǎng)四川省電力公司創(chuàng)新打造業(yè)財(cái)雙責(zé)聯(lián)動(dòng)往來款項(xiàng)預(yù)警機(jī)制的一個(gè)手段。
國網(wǎng)四川電力積極響應(yīng)國家電網(wǎng)有限公司深化多維精益管理變革要求，構(gòu)建往來款項(xiàng)智慧管理體系，搭建往來款項(xiàng)智慧管控平臺(tái)，聚焦每一筆往來款項(xiàng)，深入每一項(xiàng)業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)往來數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化治理、往來業(yè)務(wù)全過程管控、往來風(fēng)險(xiǎn)多維度防范，推動(dòng)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量不斷提升，助力有效防控經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
定標(biāo)準(zhǔn) 提高基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量
2023年12月31日，成都供電公司財(cái)務(wù)部報(bào)表專責(zé)陳江通過往來款項(xiàng)智慧管控平臺(tái)一鍵生成往來對應(yīng)損益報(bào)表，快速完成收入成本內(nèi)部抵消等交易明細(xì)填報(bào)工作。“以往，我們開展這項(xiàng)工作要整理分析多種憑證明細(xì)、銀行流水明細(xì)、協(xié)同平臺(tái)交易明細(xì)等數(shù)據(jù)，費(fèi)時(shí)費(fèi)力。”陳江介紹。2023年起，國網(wǎng)四川電力開展往來基礎(chǔ)數(shù)據(jù)治理，實(shí)現(xiàn)了往來款項(xiàng)與在建工程、固定資產(chǎn)、生產(chǎn)成本等數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)查詢，大大提高了工作效率和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。
國網(wǎng)四川電力會(huì)計(jì)主體多、往來業(yè)務(wù)量大、客商數(shù)量多，且存量往來款項(xiàng)數(shù)據(jù)龐雜。截至2022年年底，該公司累計(jì)客商9.41萬個(gè)，應(yīng)付往來款80.27萬項(xiàng)，由此帶來了數(shù)據(jù)交互慢、信息傳遞不及時(shí)等問題。為此，國網(wǎng)四川電力優(yōu)化往來款項(xiàng)管理制度，編制了8章節(jié)共33條管理實(shí)施細(xì)則和往來業(yè)務(wù)處理操作手冊，規(guī)范業(yè)務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)實(shí)行業(yè)財(cái)雙責(zé)往來款項(xiàng)管理方式。
在日常業(yè)務(wù)中，國網(wǎng)四川電力以“發(fā)現(xiàn)即治理”為原則，常態(tài)化開展存量基礎(chǔ)數(shù)據(jù)問題排查整治。依據(jù)往來款項(xiàng)業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)治理標(biāo)準(zhǔn)，該公司以企業(yè)工商信息為基礎(chǔ)，全面梳理供應(yīng)商和客戶基本信息，完善客商企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營狀況3個(gè)標(biāo)簽，補(bǔ)充是否經(jīng)營異常、是否限制消費(fèi)等5項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)要素信息，并及時(shí)核實(shí)清理往來數(shù)據(jù)問題，夯實(shí)往來款項(xiàng)管理基礎(chǔ)。此外，該公司以憑證信息為載體，從采購訂單、合同信息等79個(gè)管理維度構(gòu)建往來款項(xiàng)數(shù)據(jù)倉，規(guī)范業(yè)務(wù)源端信息，實(shí)現(xiàn)往來業(yè)務(wù)業(yè)財(cái)信息多維管理。
2023年，國網(wǎng)四川電力治理完善供應(yīng)商與客戶基本信息10.6萬條，清理往來未清項(xiàng)38.2萬條，補(bǔ)充存量往來業(yè)務(wù)源端信息11.3萬條，完成客商往來業(yè)務(wù)多維數(shù)據(jù)入倉共計(jì)304.89萬條，保障往來款項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)性和完整性，不斷提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。
建臺(tái)賬 強(qiáng)化往來款項(xiàng)全過程管控
國網(wǎng)四川電力深化往來款項(xiàng)智慧管控平臺(tái)應(yīng)用，以往來款項(xiàng)數(shù)據(jù)倉為基礎(chǔ)，定時(shí)、自動(dòng)匯聚增量會(huì)計(jì)憑證，一鍵式獲取財(cái)務(wù)流、業(yè)務(wù)流信息，通過多維度臺(tái)賬全方位展示往來款項(xiàng)掛賬、銷賬、調(diào)賬信息，形成往來款項(xiàng)全過程、多目標(biāo)、多場景、多階段統(tǒng)籌管理模式。
2023年3月16日，四川送變電公司市場經(jīng)營部合同管理專責(zé)根據(jù)中標(biāo)結(jié)果，在往來款項(xiàng)智慧管控平臺(tái)上應(yīng)用非電費(fèi)收入模塊一鍵獲取經(jīng)法合同信息，完成銷售訂單創(chuàng)建。當(dāng)年5月22日，該公司市場經(jīng)營部關(guān)聯(lián)銷售訂單創(chuàng)建開票申請，財(cái)務(wù)人員隨后一鍵生成應(yīng)收憑證。次日收到客戶款項(xiàng)后，業(yè)務(wù)部門線上匹配銀行流水，財(cái)務(wù)人員再根據(jù)匹配信息一鍵完成實(shí)收憑證。“應(yīng)用非電費(fèi)收入模塊后，業(yè)財(cái)信息實(shí)現(xiàn)全流程貫通，我們擺脫了業(yè)務(wù)部門不清楚財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)度、財(cái)務(wù)部門掌握不了業(yè)務(wù)信息的窘境。”四川送變電公司財(cái)務(wù)部主任楊友全介紹。
國網(wǎng)四川電力不斷強(qiáng)化應(yīng)收、應(yīng)付賬款全過程管理。該公司以銷售訂單為載體，構(gòu)建應(yīng)收款項(xiàng)資源池，將每一筆款項(xiàng)與合同、客戶、發(fā)票對應(yīng)，可一鍵生成應(yīng)收款項(xiàng)業(yè)務(wù)的憑證記錄，目前已完成1.11萬筆銷售訂單與往來憑證的關(guān)聯(lián)。同時(shí)，該公司從預(yù)算管理、項(xiàng)目管理、采購管理、合同管理、發(fā)票管理出發(fā)，貫通應(yīng)付往來款項(xiàng)業(yè)務(wù)全流程鏈路，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理規(guī)范化、臺(tái)賬數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化、數(shù)據(jù)分析智能化、信息共享卡片化。
“應(yīng)用往來款項(xiàng)智慧管控平臺(tái)能一鍵生成10項(xiàng)多維分析報(bào)表，不僅提高了工作效率，還實(shí)現(xiàn)了各層級(jí)單位往來款項(xiàng)對象說得清、賬期分得開、金額算得準(zhǔn)。”國網(wǎng)四川電力財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處專責(zé)龔意涵介紹。
此外，國網(wǎng)四川電力不斷增強(qiáng)長賬齡往來款項(xiàng)管理能力，業(yè)務(wù)責(zé)任部門歸口管理長賬齡往來款項(xiàng)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人定期上傳合同、情況說明等長期掛賬佐證材料，形成“原因可追溯、信息可共享、責(zé)任可落實(shí)”的長效管理機(jī)制。2023年年底，國網(wǎng)四川電力3年以上長期應(yīng)付款項(xiàng)較年初下降19.48%。
重預(yù)警 織牢織密風(fēng)險(xiǎn)防線
2023年11月20日，樂山供電公司財(cái)務(wù)部往來管理專責(zé)通過往來款項(xiàng)智慧管控平臺(tái)賬齡管理模塊查詢，發(fā)現(xiàn)5筆即將到期的應(yīng)付款項(xiàng)，隨即督促經(jīng)辦人及時(shí)上傳了佐證材料并提交了預(yù)計(jì)付款時(shí)間，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
目前，國網(wǎng)四川電力構(gòu)建了“事前預(yù)警+事中管控+事后稽核”的全過程風(fēng)險(xiǎn)管控模式，在往來款項(xiàng)智慧管控平臺(tái)基礎(chǔ)質(zhì)量管理模塊內(nèi)嵌74個(gè)事前預(yù)警規(guī)則、2個(gè)事中控制規(guī)則、185個(gè)事后稽核規(guī)則，前置債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控節(jié)點(diǎn)，完善往來款項(xiàng)清理核對機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制，及時(shí)診斷往來管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)債權(quán)債務(wù)“風(fēng)險(xiǎn)提前預(yù)警、過程實(shí)時(shí)控制、結(jié)果強(qiáng)化監(jiān)督”。
同時(shí)，國網(wǎng)四川電力創(chuàng)新實(shí)施“業(yè)務(wù)經(jīng)辦+財(cái)務(wù)核算”業(yè)財(cái)雙責(zé)聯(lián)動(dòng)預(yù)警管控方式，通過把存量往來業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)推送到前端，滿足各層級(jí)單位、各專業(yè)部門往來管理查詢需求，并設(shè)置往來賬齡預(yù)警年度、提前預(yù)警天數(shù)等信息提示，以短信方式通知相關(guān)責(zé)任人，提高了往來款項(xiàng)支付效率。
此外，國網(wǎng)四川電力還部署了往來管理問題在線整改督辦功能，實(shí)時(shí)更新經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)往來管理問題和客商余額為負(fù)、未清項(xiàng)應(yīng)清未清等問題，在線查詢、監(jiān)督各單位往來管理問題整改進(jìn)度，持續(xù)提升整改質(zhì)效。2023年，該公司發(fā)現(xiàn)往來管理問題488條，88.09%的問題已完成整改。（劉倩 李一薇 高珩瑞）
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