在新形勢下，永安發(fā)電公司以建立紀(jì)檢、法律、審計(jì)“三位一體”監(jiān)督機(jī)制，實(shí)施“五審”管理模式，強(qiáng)化對特定關(guān)聯(lián)交易合法性、規(guī)范性的有效監(jiān)管，嚴(yán)控交易風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國有資產(chǎn)合法利益。
“三個(gè)100%”法律審查。該公司法律分管領(lǐng)導(dǎo)100%參與關(guān)聯(lián)企業(yè)的重點(diǎn)決策、民主決定；法務(wù)人員對關(guān)聯(lián)企業(yè)合同進(jìn)行100%審查與規(guī)章制度100%法律審核，保證關(guān)聯(lián)企業(yè)合法經(jīng)營。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2015到2017年公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)簽訂合同233份，總金額約為3661.76萬元，均合規(guī)合法。
周監(jiān)察方式專項(xiàng)審察。以周監(jiān)察方式推進(jìn)“三轉(zhuǎn)”工作，實(shí)行《周監(jiān)察情況通報(bào)》制度，即每周組織有關(guān)人員到生產(chǎn)或管理現(xiàn)場監(jiān)察，獲取原始資料，查找管理漏洞。監(jiān)察過程中，本著實(shí)事求是與預(yù)防為主的原則，通過與有關(guān)制度對照，形成監(jiān)察通報(bào)發(fā)布，通報(bào)存在問題并提出監(jiān)察建議，落實(shí)存在問題限時(shí)整改。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2015年以來該公司對關(guān)聯(lián)企業(yè)周監(jiān)察達(dá)20次。
企業(yè)法人離任進(jìn)行審計(jì)。該公司制定《審計(jì)工作管理標(biāo)準(zhǔn)》，明確審計(jì)職責(zé)，對歷任關(guān)聯(lián)企業(yè)法人離任進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)以財(cái)務(wù)資料、經(jīng)濟(jì)合同、內(nèi)部制度、年度工作總結(jié)及其他管理資料為基礎(chǔ)，以任期內(nèi)的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益及關(guān)聯(lián)交易為重點(diǎn)，客觀評價(jià)離任干部任期內(nèi)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、重大決策、建立健全內(nèi)部控制制度等方面的情況，出具《任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》，提出整改意見并落實(shí)整改。
日常經(jīng)營跟蹤監(jiān)督審察。把特定關(guān)聯(lián)企業(yè)納入日常監(jiān)督管理范疇，建立合理的審計(jì)周期，審計(jì)人員通過了解關(guān)聯(lián)企業(yè)制度規(guī)范和業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)對關(guān)聯(lián)企業(yè)的日常業(yè)務(wù)監(jiān)督，及時(shí)提出有針對性的意見和建議，幫助關(guān)聯(lián)企業(yè)合法、規(guī)范運(yùn)作，逐步提高市場競爭力，降低對主業(yè)的業(yè)務(wù)依賴，促進(jìn)綜合產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展。
應(yīng)用巡察外審成果審察。2017年9月，福建公司黨組第一巡察組對該公司開展內(nèi)部巡察工作，對特定關(guān)聯(lián)交易提出了整改要求，公司立行立改、全部落實(shí)。同時(shí)，總結(jié)反思，深挖問題本質(zhì)，找準(zhǔn)病理成因，完善制度規(guī)范，用制度建設(shè)鞏固成果、堵塞漏洞。如修訂完善了《物資采購管理辦法》《招標(biāo)管理辦法》《合同管理辦法》《采購監(jiān)督管理標(biāo)準(zhǔn)》等，達(dá)成對特定關(guān)聯(lián)交易合法性、規(guī)范性的有效監(jiān)管。
