中國電力網(wǎng)訊 為嚴(yán)格落實(shí)國網(wǎng)及東北分部廠降本增效要求，牢固樹立過緊日子的思想，加強(qiáng)成本費(fèi)用核算基礎(chǔ)工作，增強(qiáng)核算意識，提升核算質(zhì)量，落實(shí)管理責(zé)任，今年以來，國網(wǎng)東北分部綠源水力發(fā)電公司太平灣發(fā)電廠準(zhǔn)確把握形勢，深刻領(lǐng)悟，主動作為，迅速行動。在“降”字上下功夫，在“增”字上做文章，樹立過緊日子思想，重塑全面預(yù)算管控，建立過程核算硬約束，搭建降本增效組織保障體系，逐步制定加強(qiáng)成本費(fèi)用核算各項(xiàng)舉措，切實(shí)加強(qiáng)成本費(fèi)用核算管理執(zhí)行和過程管控，確保了廠經(jīng)營目標(biāo)有序推進(jìn)。
一、統(tǒng)一思想，牢固樹立“過緊日子”思想
為深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會辛保安董事長國網(wǎng)公司四屆一次職代會報(bào)告精髓，積極宣貫張福軒主任國網(wǎng)東北分部國六屆二次職代會報(bào)告精神，該廠廠長湯志軍深入生產(chǎn)現(xiàn)場、機(jī)關(guān)部室、后勤服務(wù)部門宣傳過緊日子、降本增效的要求，對國企混改和三年整治行動進(jìn)行了詳細(xì)解讀，充分調(diào)動全員參與積極性，使職工充分認(rèn)識到改革的緊迫感和使命感，統(tǒng)一思想，達(dá)成共識，樹立過緊日子的思想，營造上下同欲、齊抓共管的氛圍。
同時，該廠通過定期開展成本費(fèi)用相關(guān)規(guī)章制度培訓(xùn)，廠網(wǎng)站和微信群開展形式任務(wù)教育、印發(fā)財(cái)務(wù)管理手冊等多種形式，加大成本費(fèi)用相關(guān)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)和宣傳，使費(fèi)用管理部門和相關(guān)人員及時了解廠降本增效新舉措，掌握各項(xiàng)廠各項(xiàng)成本費(fèi)用的列支范圍、管理規(guī)定、報(bào)銷審批流程、報(bào)銷入賬所需業(yè)務(wù)單據(jù)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審核要點(diǎn)等。
二、戰(zhàn)略引領(lǐng)，合理安排降本增效從嚴(yán)管控
該廠提前下發(fā)《關(guān)于上報(bào)成本費(fèi)用需求計(jì)劃及預(yù)算分解工作的通知》，組織各單位開展年度成本費(fèi)用需求計(jì)劃及預(yù)算細(xì)化、分解編制上報(bào)工作;為加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析，實(shí)行成本費(fèi)用預(yù)算完成情況月報(bào)、周報(bào)制度，統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)成本費(fèi)用預(yù)算完成率;為提升預(yù)算執(zhí)行力，組織各單位，結(jié)合廠重點(diǎn)工作任務(wù)，細(xì)化分解月度資金需求計(jì)劃，無預(yù)算、超預(yù)算、無計(jì)劃的各項(xiàng)費(fèi)用不予報(bào)銷;根據(jù)國網(wǎng)東北分部綠源水力發(fā)電公司批復(fù)的成本費(fèi)用預(yù)算，編制了《太平灣發(fā)電廠2021年成本費(fèi)用預(yù)算下達(dá)情況表》，結(jié)合各單位上報(bào)的分解預(yù)算，編制了《2021年成本費(fèi)用月度執(zhí)行預(yù)算表》，各項(xiàng)指標(biāo)嚴(yán)格控制在東北分部下達(dá)的指標(biāo)以內(nèi);建立和完善各項(xiàng)成本費(fèi)用管理臺賬，定期編報(bào)核算報(bào)表;進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督職能，業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門、業(yè)務(wù)歸口管理部門應(yīng)協(xié)同財(cái)務(wù)資產(chǎn)部按照各部門職責(zé)分工共同做好經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審核工作。審核內(nèi)容包括經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性、合理性，原始憑證的完整性、有效性。
該廠精準(zhǔn)編制財(cái)務(wù)預(yù)算，積極開展預(yù)算調(diào)整,真實(shí)反映成本需求情況，確保各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營資金需求;注重協(xié)調(diào)督導(dǎo)，實(shí)時跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，積極反映、協(xié)調(diào)預(yù)算執(zhí)行中的各類問題，推動業(yè)務(wù)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度;強(qiáng)化預(yù)算的剛性，發(fā)揮預(yù)算管控作用，確保各項(xiàng)預(yù)算有效落實(shí)和控制。
三、建章立制，強(qiáng)化成本費(fèi)用歸口管理責(zé)任
該廠強(qiáng)化成本費(fèi)用歸口管理部門責(zé)任，各歸口管理部門設(shè)置專人，負(fù)責(zé)本部門管理和控制成本費(fèi)用核算、預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)分析工作。按周編報(bào)核算報(bào)表，建立和完善成本費(fèi)用歸口管理臺賬，切實(shí)履行管理職能;各項(xiàng)成本費(fèi)用需求單位須在規(guī)定的時間內(nèi)向成本費(fèi)用歸口管理部門提報(bào)《月度資金需求申報(bào)表》，歸口管理部門嚴(yán)格審核各單位提報(bào)的月度資金需求計(jì)劃的合理性，做好歸口管理費(fèi)用月度資金需求計(jì)劃匯總、編報(bào)，資金需求計(jì)劃應(yīng)做到不重、不漏，并做好各項(xiàng)成本費(fèi)用全過程跟蹤、控制、分析。
同時，該廠制定下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)物資、核算、考勤管理的通知》，梳理完善各單位核算員、庫管員、材料員及相關(guān)人員工作職責(zé)，明晰管理責(zé)任;各單位核算員(或兼職核算工作人員)負(fù)責(zé)成本費(fèi)用日常核算，落實(shí)管理責(zé)任;充分發(fā)揮核算員、庫管員、材料員管理責(zé)任，建立健全原始記錄，嚴(yán)格成本費(fèi)用的計(jì)量、檢驗(yàn)、領(lǐng)發(fā)、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié);如實(shí)反應(yīng)生產(chǎn)經(jīng)營耗費(fèi)過程，過程管控，定期分析，為決策者提供關(guān)鍵有效的成本數(shù)據(jù)支持;常態(tài)化組織召開成本會計(jì)、核算員、庫管員、材料員等相關(guān)人員成本費(fèi)用核算分析會。
四、合規(guī)管理，助推降本增效科學(xué)穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展
該廠按照《國網(wǎng)東北分部關(guān)于貫徹落實(shí)國家電網(wǎng)有限公司合規(guī)管理工作要求的通知》(東北辦〔2021〕19號)文件要求，成立了合規(guī)管理委員會組織機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)合規(guī)管理的組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，明確了合規(guī)管理的“三道防線”;制定并下發(fā)了《太平灣發(fā)電廠合規(guī)管理體系建設(shè)方案》，以“全面覆蓋，突出重點(diǎn)。預(yù)防為主，懲防并舉。加強(qiáng)協(xié)同，強(qiáng)化聯(lián)動。以“管業(yè)務(wù)必須管合規(guī)”的原則，分解、部署全年合規(guī)管理工作重點(diǎn)任務(wù)和時間節(jié)點(diǎn);為加強(qiáng)廠合同管理，提高企業(yè)依法合規(guī)管理水平，組織開展國網(wǎng)經(jīng)法系統(tǒng)專題培訓(xùn)，并已上線試運(yùn)行，全面促進(jìn)經(jīng)濟(jì)法律和合同管理管理工作流程化、規(guī)范化;組織全廠中層干部和一般管理人員參加“國網(wǎng)通用制度”考試。
同時結(jié)合廠合規(guī)管理體系建設(shè)，強(qiáng)化預(yù)算剛性執(zhí)行、人力資源專項(xiàng)管理等促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)管理的系列工作，逐步建立完善、形成適合廠規(guī)范管理、科學(xué)發(fā)展的長效機(jī)制，為推動我廠管理水平提升、高質(zhì)量發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
五、多項(xiàng)舉措，加強(qiáng)對廠降本增效行動的專項(xiàng)監(jiān)督
該廠圍繞降本增效行動開展全過程專項(xiàng)監(jiān)督，本著廠工作部署到哪里、監(jiān)督就跟進(jìn)到哪里的原則，突出預(yù)算管理、定額管控、核算體系、存量資產(chǎn)等監(jiān)督重點(diǎn)，緊盯主體責(zé)任落實(shí)和各項(xiàng)措施執(zhí)行情況;開展物資倉儲專項(xiàng)協(xié)同監(jiān)督工作，加強(qiáng)對物資倉儲的移交、報(bào)廢、利舊等方面基礎(chǔ)管理和制度修訂、完善的監(jiān)督，全面強(qiáng)化源頭治理，夯實(shí)內(nèi)部建設(shè)根基;通過季度經(jīng)濟(jì)活動分析會，分別從新理念適應(yīng)新發(fā)展、建制度完善管理體系、重執(zhí)行貫穿經(jīng)營全過程、強(qiáng)作風(fēng)營造廠新風(fēng)等方面提出具體要求，推進(jìn)監(jiān)督范圍全覆蓋;定期召開協(xié)同監(jiān)督會議，研究監(jiān)督事項(xiàng)，分析廉潔風(fēng)險(xiǎn)，總結(jié)監(jiān)督經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步提高監(jiān)督效能;每月在廉政動態(tài)專題欄目中發(fā)布廉政最新動態(tài)、發(fā)送節(jié)日廉潔短信、“太電清風(fēng)”公眾號發(fā)布廉政典型案例，嚴(yán)明紀(jì)律要求，以案示警，馳而不息糾正“四風(fēng)”;聚焦各類措施執(zhí)行是否存在走過場，著力解決影響和制約降本質(zhì)增效行動的重點(diǎn)問題和深層次問題，切實(shí)把專項(xiàng)監(jiān)督行動抓到底、抓到位。實(shí)現(xiàn)“橫向到邊、縱向到底”常態(tài)化、制度化，扎牢織密監(jiān)督網(wǎng)的“網(wǎng)底”。
同時該廠執(zhí)行月度預(yù)算執(zhí)行差異分析制度，每月末，各歸口管理部門、主管部門編制成本費(fèi)用月度預(yù)算執(zhí)行差異原因分析表，主管部門統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)成本費(fèi)用月度預(yù)算差異率，及時傳遞給各歸口管理部門，各歸口管理部門負(fù)責(zé)分析、填寫差異原因(差異率上下超3%)。并定期組織成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析會議，開展預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管、過程控制、結(jié)果追蹤及考核評價(jià)，形成良性循環(huán)，提升廠成本費(fèi)用精益化管理水平。
截止目前，按照核算工作進(jìn)度目標(biāo)，該廠已對五大類成本費(fèi)用、53子項(xiàng)中的34項(xiàng)建立臺賬，并進(jìn)行核算管理。其他項(xiàng)目陸續(xù)完善中，年底實(shí)現(xiàn)全覆蓋。對往來賬款、固定資產(chǎn)、材料費(fèi)等重點(diǎn)費(fèi)用、重要事項(xiàng)建立臺賬。嚴(yán)格執(zhí)行周、月報(bào)表制度，撰寫分析報(bào)告，初步形成核算報(bào)表體系雛形。3月份至今，已出具15期周核算報(bào)表、3期月核算報(bào)表。上半年，能夠精準(zhǔn)費(fèi)用管控，合理壓降低效無效支出。截至6月末，成本費(fèi)用完成16,054萬元，為年度預(yù)算的45%(2019年35%，2020年41%)。在受招標(biāo)和線上采購等因素影響下，仍基本實(shí)現(xiàn)了“時間過半、任務(wù)過半”的目標(biāo)，降本增效成果顯著。
“篤定前行、行穩(wěn)致遠(yuǎn)”，降本增效不是一個一蹴而就的工作，需要持之以恒、常抓不懈。接下來，該廠將繼續(xù)完善降本增效工作機(jī)制，定期對各單位工作推進(jìn)情況進(jìn)行考評，確保目標(biāo)可量化、成效可核實(shí)。并倡導(dǎo)職工從身邊的小事做起，從節(jié)約一度電、一張紙、一滴水做起，堵塞每一個浪費(fèi)漏洞，推動降本增效的理念“內(nèi)化于心、外化于行”，倡導(dǎo)節(jié)約型企業(yè)，發(fā)揚(yáng)中華民族的傳統(tǒng)美德，支撐企業(yè)經(jīng)營“質(zhì)”“效”雙提升，匯聚起加快建設(shè)具有中國特色國際領(lǐng)先的能源互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的磅礴力量。(蔣瑞華)
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